Розкрито суть поняття "легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом". Обгрунтовано необхідність поділу процесу легалізації цих доходів на три етапи: розміщення, шарування, інтеграцію. Доведено, що типологія засобів, які використовуються під час надання легального вигляду коштам, одержаним злочинними шляхом, повинна мати чотиривимірну структуру, зокрема, послуги, інструменти, організації, професії. Запропоновано методику комплексної оцінки відповідності національної системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Визначено, що основними недоліками існуючої національної системи є її істотна невідповідність рекомендацій FATF. Надано класифікацію критеріїв сумнівності фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, що дає змогу визначити конкретні напрямки розробки відповідних програм для фінансових установ. Розроблено методику оцінки відмивання грошей на підприємствах фінансового сектору, яка дозволяє здійснити комплексну оцінку відповідності такої внутрішньої системи у аспекті виникнення ризику відмивання грошей у конкретних фінансових установах. Наведено структуру програм протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на рівні конкретних фінансових установ.

  Завантажити