Розкрито сутність і роль форензіку в сучасних умовах ведення бізнесу як самостійної послуги, що відрізняється від інших видів експертно-аналітичних і аудиторських послуг. Розглянуто систему економіко-правових відносин та механізм здійснення форензіку. Звернено увагу на інституційну та організаційну будову, інформаційне забезпечення, особливості призначення та етапи проведення, оформлення результатів форензіку. Проаналізовано етапи форензіку за змістом виконуваних операцій. Наведено найбільш поширені напрями фінансових розслідувань, зокрема: корпоративна розвідка, комп’ютерна криміналістика, експертне дослідження управління ризиками шахрайства, форензік у розв’язанні конфліктів тощо.

В основу підручника покладено теоретичні авторські напрацювання, сучасне законодавство та практику застосування. Особливість дослідження полягає також у включенні економічної складової митної діяльності у обсязі, необхідному для опанування сутності відповідних правовідносин, пов'язаних із митним оподаткуванням, тарифним і нетарифними методами регулювання. Уперше викладено питання захисту прав інтелектуальної власності на митному кордоні України. Окремі теми присвячені правовим основам обігу інформації в діяльності митних органів, контрабанді та заходам протидії злочинам на кордоні, міжнародному співробітництву, спрощенню та гармонізації митних процедур, протидії митному шахрайству.

Основний акцент зроблено на ролі мультимодальних контейнерних перевезень у глобальній логістиці та транспорті. Мета статті - розгляд важливих аспектів та викликів, пов'язаних із цією формою транспортування, включно з питаннями ефективності, регулювання та перспектив подальшого розвитку цієї сфери та її інфраструктури. Розглянуто різні визначення поняття "мультимодальні перевезення"; наведене авторське бачення поняття "мультимодальні контейнерні перевезення"; описано основні учасники та ключові фактори, що впливають на мультимодальні перевезення; означено переваги та недоліки мультимодальних контейнерних перевезень; визначено суттєвість цих перевезень для світової торгівлі. Особливу увагу приділено можливостям удосконалення й інноваційним підходам, включно із застосуванням технології блокчейн, для підвищення прозорості, ефективності та безпеки мультимодальних контейнерних перевезень. Наведено приклади використання блокчейн-технології у практиці світових гравців ринку контейнерних перевезень і напрямки поліпшення їх роботи після її впровадження. Відмічено, що блокчейн-технологія надає можливість створювати розподілену базу даних, яка гарантує стабільність і недоступність даних для маніпуляцій, а це робить її ідеальним інструментом для відстеження вантажів у мультимодальних перевезеннях. Ця технологія забезпечує прозорість, можливість відстеження кожного етапу поставки та автоматизовану перевірку даних, що сприяє уникненню помилок і шахрайства в логістичному процесі. Такий підхід до використання технології блокчейн у логістиці мультимодальних контейнерних перевезень може стати кроком у напрямку створення більш надійних, безпечних та ефективних транспортних мереж. Це відповідає головній меті - поліпшенню та вдосконаленню глобального ланцюга поставок у контексті сучасних викликів та технологічних можливостей.

Ринкове середовище та фінансово-економічна криза, викликана військовим станом в Україні, формує нові виклики перед державними органами та підприємствами і вимагає вдосконалення технологій боротьби із шахрайством та фінансовими порушеннями з використанням інституту судово-бухгалтерської експертизи. Досліджено теоретико-методологічні засади судово-бухгалтерської експертизи, а саме сутність, об'єкти, джерела, функції та особливості розвитку. Обгрунтовано доцільність запровадження обов'язкової навчальної дисципліни "Судово-бухгалтерська експертиза" при підготовці фахівців з обліку і оподаткування.

Колективна монографія присвячена розробці на підставі отриманих результатів аналізу кримінологічної характеристики шахрайства, що вчиняється організованою групою. Науково обґрунтовано заходи, спрямовані на усунення пов'язаних із ним проблем правозастосовної практики та вдосконалення правового механізму запобігання зазначеному суспільно небезпечному діянню.

підручнику обгрунтовано необхідність психофізичної підготовки кіберспортсменів. Подано характеристики показників важливих психофізіологічних якостей студентів. Рекомендовано моделі фізичних вправ для оптимізації психофізичного стану.Обґрунтування необхідності психофізичної підготовки для успішності кібердіяльності 27 1.1 Особливості діяльності кіберспортсмена як фахівця інформаційно-логічної групи спеціальностей 27 1.2 Характеристика показників фізичного розвитку кіберспортсменів, фізичної підготовленості, координаційних здібностей - передумова розроблення програми КПФП студентів ЗВО як інформаційно- логічної групи спеціальностей 34 1.3 Характеристика показників рівня розвитку професійно важливих психофізіологічних якостей студентів 43 1.4 Кореляційний і регресійний аналіз факторів впливу на розвиток професійно важливих якостей інформаційно-логічної групи спеціальностей 46 Основи проектування програм кіберприкладної фізичної підготовки кіберспортсменів закладів вищої освіти 59 Обгрунтування управління системою кіберприкладної фізичної підготовки 67 3.1 Управління кіберприкладною фізичною підготовкою кіберспортсменів закладів вищої освіти 67 3.2 Моделювання кіберприкладної фізичної підготовки кіберспортсменів закладів вищої освіти 77 Програмування за системою кіберприкладної фізичної підготовки 89 4.1 Програмування кіберприкладної фізичної підготовки кіберспортсменів 89 Програма кіберприкладної фізичної підготовки 97 Моделі засобів і рухових режимів для розвитку фізичних якостей кіберспортсмена 105 Комплекси КПФП 115 Опис техніки виконання вправ із штангою 145 Організація та проведення самостійних занять 149 Список літератури 174 Кіберспорт (електронний спорт) - це індивідуальний або командний вид спорту з регламентованими правилами, що базується на взаємодії спортсмена з повністю або частково штучним середовищем (відеокомп’ютерною грою, чи мобільною грою, віртуальною та/або доповненою реальністю тощо) і його елементами через використання інноваційних та/або цифрових технологій і технічних засобів, у якому досягнення, майстерність та підготовленість спортсменів виявляють та уніфіковано порівнюють способом проведення навчально-тренувального процесу й змагань із різних дисциплін. Кіберспорт є порівняно новим явищем. Проте саме поняття з’явилося ще в 1997 році в Далласі (США) в результаті створення CPL (The Cyberathlete Professional League) - професійної ліги з кіберспорту. Вона організовувала перші турніри з Quake - комп’ютерної гри в жанрі «шутер» від першої особи. Уже пізніше з’явилися такі сьогодні всім відомі ігри, як «Counter-Strike», «Warcraft 3», «StarCraft 2», «Dota 2», «League of Legends» та ін. Завдяки їх популярності почали проводити більш масштабні чемпіонати по всьому світу. Кіберспортсмени можуть брати участь у змаганнях як онлайн, так і офлайн. Онлайн-турніри зручні, тому що геймер бере участь у грі, не виходячи з дому. Проте жодний онлайн-турнір не зрівняється з офлайновим за викидом адреналіну й атмосферою, на майданчику спортивних баталій, під час офлайн- боїв. Офлайн або, LAN-турніри (від Local Area Network, тобто локальна мережа), проводять на базі спеціальних комп’ютерних клубів, що дає можливість забезпечити однакові умови для всіх учасників. Крім того, це гарна можливість поспілкуватися з колегами та знайти однодумців. Змагання з кіберспорту, зокрема міжнародні, проводять в усьому світі. Найзначущіші з них організовують в спеціальних місцях, у яких публіка спостерігає за гравцями, які сидять за комп’ютерами, а хід змагань можна відстежувати на великому екрані, на який транслюють ігровий процес. Менш масштабні змагання відбуваються в комп’ютерних клубах. Крім того, змагання можуть проводити через мережу «Інтернет». Гра через мережу «Інтернет» має низку недоліків. У різних гравців можуть бути неоднакові затримки передавання інформації через глобальну мережу внаслідок її неоднорідності. Під час гри через мережу «Інтернет» складно виявити шахрайство гравців. Водночас упродовж гри через локальну мережу всі гравці присутні в одному приміщенні під наглядом організаторів змагання, тому шахраювати майже неможливо. Локальна мережа зводить нанівець і проблему затримок, оскільки має достатню й однакову для всіх пропускну спроможність. Загалом гра через LAN створює специфічну атмосферу змагання, що не може бути досягнутою за допомогою мережі «Інтернет». Правила спортивних змагань із кіберспорту (далі — Правила) визначають основні засади їх організації та проведення. Вони розроблені з урахуванням Правил і технічних регламентів Міжнародної федерації кіберспорту (International Esportts Federation). Вимоги цих Правил стосуються всіх дисциплін, із яких проводять змагання з кіберспорту та не поширюються на організацію й проведення міжнародних змагань із кіберспорту на території України, організатором яких є Міжнародна федерація кіберспорту. Окремі міжнародні змагання, організовані ГО «ВО «Українська Федерація Є-Спорту України» (далі - Федерація), можуть бути проведені без погодження з Міжнародною федерацією кіберспорту та врегульовані цими Правилами й положеннями про відповідні змагання, а також Технічними регламентами, розробленими Федерацією та погодженими Міністерством молоді та спорту України. Змагання з кіберспорту проводять згідно з положенням про проведення відповідного змагання (далі - Положення), що визначає його умови, затверджується організатором і не може суперечити Правилам. Зареєстровані для участі в змаганнях особи повинні додержуватися цих Правил як обов'язкових для виконання кожним із учасників змагань. Право ухвалення рішень у ситуаціях, не передбачених цими Правилами, та тлумачення цих Правил належить винятково постійному керівному колегіальному органу Федерації. Змагання з кіберспорту проводять для: 1) розвитку й популяризації кіберспорту в Україні; 2) відбору кращих спортсменів і команд із кіберспорту; 3) відбору кандидатів для формування збірних команд України; 4) удосконалення методів та практики суддівства змагань із кіберспорту; 5) обміну досвідом, знаннями й інформацією. Здійснення антидопінгового контролю в спорті визначено вимогами Закону України «Про ангидопінговий контроль у спорті» та Міжнародної конвенції про боротьбу з допінгом у спорті. СПОРТИВНІ ДИСЦИПЛІНИ У кіберспорті змагаються з дисциплін, що мають таку класифікацію: 1) стратегія в реальному часі; 2) бойова арена; 3) технічний симулятор; 4) спортивний симулятор; 5) змагальні головоломки; 6) файтинг; 7) тактико-стратегічний симулятор. Конкретні ігрові дисципліни, з яких проводять змагання, наведені у відповідних Положеннях про змагання.

Проаналізовано роль судової експертизи в ідентифікації та аналізі кіберінцидентів. Увагу приділено проблемним питанням у висновках комп'ютерно-технічних експертиз та експертиз електронних комунікацій. Розглянуто деякі питання протидії кіберінцидентам та кібератакам. Висвітлено значення дослідження віртуальних слідів шахрайства, вчиненого у кіберпросторі. Наведено рекомендації міжамериканської оборонної ради щодо шляхів розвитку і реалізації військової кібероборони. Досліджено судову експертизу як засіб протидії кібернетичній злочинності. Охарактеризовано особливості аналізу цифрових даних ОС Windows під час дослідження кіберінцидентів. Увагу приділено використанню можливостей WI-FI маршрутизаторів для встановлення мобільного терміналу та його мережевої активності.

Висвітлено актуальні проблеми теорії, історії держави та права, міжнародного права. Розглянуто питання цифровізації у морському праві. Проаналізовано особливості застосування коносаменту в сучасній практиці торговельного мореплавства. Розкрито особливості визначення поняття майна, що затонуло в морі. Висвітлено цивілістичні аспекти легалізації евтаназії в Україні. Розглянуто фраудаторні правочини як різновид фіктивних правочинів. Здійснено порівняльний аналіз законодавчо закріплених принципів виконавчого провадження та цивільного процесу. Розкрито особливості створення громадських об'єднань і благодійних організацій в умовах режиму воєнного стану за законодавством України. Досліджено вплив режиму воєнного стану на перебіг строку позовної давності за законодавством України. Обговорено деякі аспекти шахрайства у волонтерській діяльності. Увагу приділено питанням затримання особи в умовах воєнного стану, обранню запобіжного заходу до військовослужбовців, які вчинили військові злочини під час воєнного стану, правовому регулюванню статусу військовополонених в Україні. Розкрито проблеми визначення податкового резидентства в умовах вимушеної еміграції українців. Увагу приділено особливостям організації роботи нотаріусів під час воєнного стану в Україні.

Машинне навчання - це специфічна галузь штучного інтелекту, яка дозволяє інформаційній системі самостійно навчатися та вдосконалюватися за допомогою нейронних мереж і глибинного навчання, без необхідності спеціального програмування, шляхом обробки великих обсягів даних. З активізацією банківської діяльності на глобальному рівні в кіберпросторі суттєво загострилися проблеми, що прийнято класифікувати як види банківського шахрайства. Боротьба з ними вимагає вивчення гігантського обсягу інформації, що може бути досягнуто тільки за допомогою рішень на базі штучного інтелекту, в тому числі з використанням технологій автоматичного навчання. Системи на основі автоматичного навчання здатні не тільки аналізувати наявну інформацію, а й робити певні прогнози та самонавчальні висновки, що дозволяє не тільки виявляти існуючі форми банківського шахрайства, але й певною мірою запобігати йому, виявляючи аномалії в поведінці клієнтів. На даний момент світова інформаційна індустрія розробила різні форми автоматичного навчання, які можуть бути адаптовані до виявлення шахрайства в різних формах банківської діяльності. Розробка, впровадження та подальший розвиток банківських інформаційних систем на основі автоматичного навчання вимагає проходження певних етапів та дотримання обов'язкових правил.

Через воєнні дії в Україні бізнес був вимушений вживати заходи з оптимізації бізнес-процесів. Така ситуація не тільки є загрозою для економіки країни та бізнесу, але створює додаткові можливості для корпоративного шахрайства. Мета роботи - вивчення впливу економічних злочинів та шахрайства на розвиток підприємництва в Україні. Інформаційною базою дослідження є офіційна інформація та наукові публікації. Дослідження проводилось із використанням таких методів: монографічний; аналіз, синтез, індукція, дедукція; системний аналіз; класифікаційно-аналітичний; графічний. Визначено, що попередження шахрайства та інших економічних злочинів є складним завданням, яке ще більше ускладнюється сучасним нестабільним ландшафтом воєнно-економічних ризиків. Адже організації діють швидко, намагаючись адаптуватися під зміни з мінімальними втратами для бізнесу, тоді як шахраї намагаються використовувати потенційно зростаючі ризики. Запропоновано дії, які допоможуть заповнити прогалини в системі подолання економічного шахрайства, а саме: попереднє формування системи управління потенційними ризиками; наявність резервної технології з управлінням, знаннями та моніторингом; наявність оперативної можливості посилювати, сортувати та реагувати на ризики. На жаль, навіть ті, хто інвестував у технологію боротьби з шахрайством, висловили побоювання щодо її найкращого розгортання, посилаючись на значні витрати як найбільшу перешкоду на шляху до впровадження профілактичних технологій. У результаті дослідження було зроблено висновок, що глобальний економічний простір та його невпинні виклики регулярно створюють нові можливості для розвитку шахрайства. На жаль, бізнесу потрібно більше часу, щоб адаптуватися до ринкових змін, аніж шахраям, щоб вчасно використати зміни з метою власної наживи. Оскільки середній фінансовий вплив випадків шахрайства зростає в усьому світі, здатність ефективно реагувати на це стає все більш важливою.

Технологію блокчейн широко використовують у бухгалтерському обліку та аудиті потужні світові виробники. Впровадження блокчейну на підприємстві підвищує ефективність процесів обліку й аудиту та надійність системи, зменшує ймовірність помилок і ризики шахрайства. Деякі країни світу, такі, як, наприклад, США та Великобританія, активно застосовують цю технологію в сферах обліку та аудиту. Проте більшість держав досі перебувають на початковому етапі впровадження блокчейну. В Україні та Казахстані модернізація бухгалтерського обліку та аудиту поступово набирає обертів. Однією з перешкод стрімкого розвитку блокчейну є нерозуміння працівниками необхідності впровадження технології блокчейн. Мета дослідження - розкриття потенціалу блокчейну в бухгалтерському обліку й аудиті шляхом висвітлення його функціональних особливостей та оцінки можливостей удосконалення робочого процесу бухгалтерів і аудиторів. Визначено структуру блокчейну, його основні функції, переваги та недоліки; проведено порівняння з традиційними методами ведення обліку й аудиту. Наголошено на можливості імплементації смарт-контрактів як додатка блокчейну на підприємствах і проведено порівняльний аналіз платформ, на яких вони реалізуються. У результаті дослідження визначені позитивні та негативні наслідки впровадження технології. Акцентовано, що блокчейн не гарантує повного захисту від шахрайства, а виникнення помилок при проведенні операцій може призвести до значних фінансових утрат. Зазначено, що при дотриманні всіх правил блокчейну значною мірою може покращити функціональність систем обліку й аудиту. Впровадження блокчейну на підприємствах повністю відповідає стратегії цифрової трансформації України та концепції Сталого розвитку Казахстану, однак для успішної реалізації цього процесу необхідні значні інвестиції та якісна підготовка персоналу.

Узагальнено цілі запровадження, зміст і вплив реформи електронного адміністрування ПДВ через показники фіскальної ефективності податку на додану вартість в Україні. Оцінювання фіскальної ефективності податку проведено із використанням комплексу щорічних індикаторів ефективної ставки податку щодо ввп і кінцевого внутрішнього споживання товарів та послуг. Доведено, що цифрові трансформації в оподаткуванні насамперед стимулюють прозорість процедур оподаткування. Узагальнено показники фактичних надходжень ПДВ за період 1997 - 2022 рр. Основними цілями електронної трансформації ПДВ в Україні є повернення справедливості у фіскальні практики: усунення з ПДВ-ланцюгів фіктивних постачальників, "карусельного шахрайства", "податкових ям", "скруток", конвертаційних центрів, "оптимізаторів"; боротьба з ухиленням від сплати через покращення адміністрування; скорочення дискреції у застосуванні податкових процедур; зниження корупційної ренти; усунення адміністративного тиску з боку податкових органів; спрощення механізмів адміністрування та сплати ПДВ тощо. Підтверджено недостатність позитивного впливу е-ПДВ на ефективність справляння податку за операціями на внутрішньому ринку. Чинниками фіскальної неефективності ПДВ в Україні є: значний тіньовий сектор економіки; функціонування спрощеної системи оподаткування для уникнення ПДВ; відмова від фіскалізації готівкових розрахунків для єдинників у 2019 - 2022 рр.; наявність податкових пільг для стрімко зростаючого аграрного сектора (4 група єдиного податку); відсутність контролю за готівковими розрахунками в багатьох секторах економіки; заборона на проведення документальних перевірок платників податків через російсько-українську війну.

Висвітлено основні причини інвестиційного шахрайства: бажання інвестувати й отримувати надприбутки; відсутність привабливих і зрозумілих пропозицій для вкладання власних коштів або відсутність/недоступність інформації про об'єкти і проєкти для здійснення інвестування; відсутність знань щодо самостійного управління інвестиційними ресурсами. Досліджено алгоритм роботи інвестиційних шахраїв. Обгрунтовано основні наявні й потенційно можливі варіанти інвестування як пропозиції нівелювання інвестиційного шахрайства.

Розглянуто поняття правосвідомості. Здійснено аналіз підходів до класифікації принципів міжнародного економічного права. Вивчено зарубіжний досвід адміністративно-правового регулювання пробації. Охарактеризовано сучасний стан шахрайства в Україні. Висвітлено філософські питання законодавства України під час воєнного стану. Розкрито проблеми забезпечення та захисту конституційних прав людини в умовах окупації. Показано особливості англомовного перекладу в юридичній сфері. Розкрито проблемні аспекти шлюбного договіру. Обговорено питання про способи зміни меж державної території. Розглянуто пробаційний нагляд як новий вид покарання. Досліджено правові аспекти сурогатного материнства. Увагу приділено обмеженням прав і свобод людини в умовах воєнного стану.

Описано світовий досвід адаптації використовуваної як де-факто стандарт у масштабних кількісних дослідженнях упосліджених соціальних груп методології RDS (керована респондентами вибірка) до світу онлайн-комунікацій. Згідно з накопиченим у світовій практиці досвідом, WebRDS є швидшим і дешевшим, забезпечує більшу різноманітність досліджуваної популяції та надає можливість рекрутингу одночасно на кількох сайтах без широких контактів у локальних спільнотах, працює в країнах з дуже різним рівнем доходів населення та може бути суміщений з традиційним RDS, а також з іншими методами опитування (зокрема, телефонним). Водночас WebRDS має власні особливості, серед яких виокремлюють уразливість щодо шахрайства, залежність респонс-рейту від розміру опитувальника, наявність зміщень, зумовлених доступом до інтернету або мобільного зв'язку та звичкою до використання онлайн-інструментів, не завжди повний контроль дослідницької команди над використанням зібраних за допомогою сторонніх інтернет-платформ даних, а також більш високі вимоги до технічної компетентності як дослідників, так і етичних комісій тощо. В Україні склалися передумови для успішного впровадження WebRDS, а зважаючи на виклики, які постали внаслідок окупації частини територій і масштабні міграції населення, здається доцільним адаптувати наявний досвід з упровадження такої системи рекрутингу в практику біоповедінкових досліджень уразливих груп в Україні.

Тіньова економіка разом із макроекономічними дизбалансами й обмеженими ресурсами стане ключовим глобальним ризиком на наступне десятиліття. Вилучення грошових потоків із тіньового сектору та спрямування їх у легальну економіку вирішує численні політичні, соціальні й економічні проблеми країни. Тому оцінка рівня тіньової економіки, вирішення проблем легалізації грошових потоків у будь-якій країні має теоретичне та практичне значення. Мета дослідження - оцінка рівня тіньової економіки в Україні, виявлення проблем, які її породжують у контексті нових викликів кризових явищ і в Україні, і в усьому світі. Наведено комплексне дослідження явища тіньової економіки, досліджено першопричини його виникнення. Специфіка дослідження полягає в оцінці рівня тіньової економіки в Україні за існуючими методиками, а саме в контексті показника: збитковість підприємств "витрати домогосподарств - роздрібна торгівля та послуги", електротехніка та грошово-кредитна сфера. Згідно з оглядом наукових праць, необхідно використовувати комплексний показник оцінки тіньової економіки. Тож значну увагу приділено поглибленню методологічних аспектів оцінки тіньової економіки на основі багатокритеріальних методів. Результатом дослідження є розрахунок рівня тіньової економіки з урахуванням тіньового валютного обороту, виходячи з того, що Україна є залежною від долара. Значна частка виведення капіталу в тіньовий обіг пов'язана саме з валютним шахрайством. Отримані результати підтверджують, що легалізація готівкового валютного обороту має бути обов'язковою в процесі трансформації валютного регулювання в Україні. Досягнення цієї мети пов'язане з дерегуляцією валютного ринку та банківського сектору на основі помірної лібералізації, застереженням економіки країни від розгортання кредитних бумів, удосконаленням інституційного забезпечення фінансового посередництва, розвитком повноцінного ринку похідних інструментів, узгодженням національного законодавства з найкращим світовим досвідом і міжнародними стандартами регулювання, нагляду та звітності, постійним моніторингом громадської думки щодо дій органів грошово-кредитної влади та наслідків цих дій для добробуту й економічної стабільності корпоративного бізнесу та населення.

Зазначено, що цифровізація сучасного світу, розвиток інформаційних технологій, поширення Internet, комп'ютерні мережі, використання кіберпростору полегшили повсякденне життя суспільства, але паралельно з цим спричинили загрозу безпеці та конфіденційності інформації, особистих даних, фінансової системи. Наголошено, що фінансове шахрайство стає все більш серйозною глобальною макропроблемою, оскільки фінансова екосистема також використовується кримінальним світом для відмивання нелегальних коштів і проведення незаконних фінансових транзакцій. Мета дослідження - визначення останніх тенденцій фінансової злочинності світу. Як методичний інструментарієй дослідження використано теоретичні методи дослідження - групування, абстрагування; емпіричні методи дослідження - спостереження, опис; ресурсну базу інформаційної платформи, бібліометричний аналіз, моделювання. Об'єкти дослідження - такі наукові категорії: регулятивно-правові та нормативно-законодавчі аспекти фінансових злочинів, онлайн- і кіберзлочини; методики та системи регулювання, контролю, попередження, протидії, боротьби з фінансовою злочинністю; моделювання процесів фінансової злочинності. Проаналізовано праці світових науковців щодо зміщення центру інтересів сучасних науковців фінансового ринку на дослідження особливостей фінансової злочинності. Актуальність визначення останніх тенденцій фінансової злочинності полягає в тому, що дослідження тенденцій фінансової злочинності допоможе покращити поінформованість про фінансові шахрайства, створити спільні бази даних, утворити коаліції, визначити ефективні та дієві способи, що сприятимуть підвищенню спроможності боротьби з фінансовими злочинами на більш ефективному національному та світовому рівні. На початковому етапі роботи проведено бібліометричний аналіз наукових публікацій, присвячених дослідженню останніх тенденцій фінансової злочинності. У результаті систематизовано літературні напрацювання до вивчення зазначеного питання; сформовано мапу взаємозв'язків між ключовими термінами та іншими науковими поняттями; проведено змістовно-контекстуальний і міжкластерний аналіз отриманих блоків бібліометричного аналізу; побудовано мапу взаємозв'язків досліджуваних ключових понять із іншими науковими категоріями в динаміці та проаналізовано контекстуально-часовий блок. Дослідження складається з трьох частин, що передбачають визначення кількох векторів роботи. Як результат дослідження - виділено потенційні джерела та інструменти фінансових шахрайств із їхніми негативними, шкідливими аспектами для ідентифікації, поглибленого розгляду та вивчення; визначено відповідні інструменти протидії фінансовим злочинам; описано практичні моделі для оцінки, аналізу, виявлення, порівняння, візуалізації особливостей фінансової злочинності. Висновок дослідження передбачає, що отримані результати можуть бути практично застосовані фінансовими організаціями, установами, суб'єктами господарювання для майбутнього безпечного функціонування фінансового сектора.

Credit fraud modeling is an important topic covered by researchers. Overdue risk management is a critical business link in providing credit loan services. It directly impacts the rate of return and the bad debt percentage of lending organizations in this sector. Credit financial services have benefited the general public as a result of the development of the mobile Internet, and overdue risk control has evolved from the manual judgment that relied on rules in the past to a credit model built using a large amount of customer data to predict the likelihood of customers becoming delinquent. When creating a credit rating model, the emerging nature of the credit samples makes the minority class sample score very few; that is, when a large number of actual samples are obtained, this causes machine learning models to be biased towards the majority class when training. Traditional data balancing methods can reduce the bias of models to the majority category when the data is relatively unbalanced rather than excessive. Gradient boosting algorithms (XGBoost and CatBoost) are proposed in this paper to model highly unbalanced data to detect credit fraud. To find hyperparameters and determine the accuracy of the minority class as an optimization function of the model, Bayesian optimization is used to increase the model's accuracy for the minority class. The paper was tested with real European credit card fraud data. The results were compared to traditional machine learning (decision trees and logistic regression) and the performance of the bagging algorithm (random forest). For comparison, the traditional data balancing method (Oversample) is used.

З урахуванням сучасного стану розвитку криміналістичної науки та правоохоронної практики визначено поняття й елементи криміналістичної характеристики шахрайства, пов'язаного із купівлею-продажем товарів через мережу «Інтернет». Окреслено способи, слідову картину таких кримінальних правопорушень та досліджено особу шахрая й потерпілого. Розкрито особливості організації та планування розслідування шахрайства, пов'язаного із купівлею-продажем товарів через мережу «Інтернет». Досліджено особливості початку досудового розслідування та обставини, що підлягають встановленню. Запропоновано алгоритми дій слідчого у типових слідчих ситуаціях початкового етапу розслідування. Наголошено на проблемних питаннях взаємодії слідчого з іншими суб'єктами. Удосконалено організаційно-тактичне забезпечення проведення слідчих (розшукових) дій. Досліджено особливості використання спеціальних знань при розслідуванні кримінальних правопорушень вказаної категорії.

Мета роботи - дослідження соціально-економічного підгрунтя наявності протиріч у реальному секторі економіки та їх вплив на сучасні види та форми фінансового шахрайства. Невизначеність і посилення соціально-економічних ризиків породжує різноманітні економічні конфлікти - протиріччя економічних інтересів на всіх рівнях - від загальнодержавних ланок управління до окремих груп працівників. Наведено найсуттєвіші з нинішніх протиріч в економічній і соціальній сферах. Їх наявність і періодичне загострення призводить до економічних конфліктів, які несуть у собі потенціал для деструктивних наслідків і соціальних збитків. Одним із видів таких конфліктів є фінансове шахрайство, яке має тенденцію до розширення в реальному секторі економіки. Проаналізовано сучасний стан здійснення фінансового шахрайства та зловживань у світі та в Україні; наведено класифікацію видів корпоративного фінансового шахрайства й обсяги фінансових збитків, яких зазнали організації у світі та в Україні від зчинення шахрайських дій. Запропоновано визначення корпоративного шахрайства, яке слід розглядати з позицій потенційних суб'єктів зловживання як дію дестабілізуючих суб'єктивних факторів, пов'язаних з порушенням законів, процедур і норм, а також недобросовісною поведінкою економічних агентів, що спричиняє потенційні або реальні фінансові втрати для підприємства. Обгрунтовано необхідність проведення моніторингу наявності та гостроти економічних, соціальних, екологічних та іншого роду протиріч як профілактичних заходів попередження та розвитку фінансового шахрайства в реальному секторі економіки.