Індекс рубрикатора НБУВ: Х829(4Укр)

Рубрики:

Фінансове право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Відображено кримінально-правові, кримінологічні та криміналістичні проблеми боротьби з фінансовими злочинами (виявлення, розслідування та судове переслідування за скоєння фінансових злочинів), боротьби з відмиванням "брудних" грошей та комп'ютерними злочинами, уніфікації складів господарських злочинів з ознаками примушування, кримінологічної характеристики та запобігання сфальсифікованим банкрутствам, питання методики розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами. Висвітлено проблеми боротьби з організованими злочинними групами, що діють у кредитно-фінансовій сфері економіки. Викладено методику розслідувань злочинів, пов'язаних з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.

Аналізуюється фінансова діяльність держави та її фінансова система. Характеризуються фінансово-правові норми і фінансово-правові відношення, їх особливості і види. Висвітлюється державний бюджет України та бюджетне право. Розглядається правовий режим державних цільових фондів, показано правове регулювання державних доходів. Особливе місце приділено підбору законодавчих (нормативних) актів, що необхідні для вивчення відповідної теми.

Започатковано розробку математичного апарату для аналізу структури, стану і динаміки рівня фінансової безпеки та можливих тенденцій її розвитку. Серед показників, які впливають на рівень фінансової безпеки, виділено рівень фінансової злочинності.

Начата разработка математического аппарата для анализа структуры, состояния и динамики уровня финансовой безопасности и возможных тенденций ее развития.

Development of the mathematical device for the analysis of structure, a condition and dynamics of a level of financial safety and possible tendencies of its development is begun.

Висвітлено завдання, принципи, методи, засоби розвідувальної та котррозвідувальної діяльності в Україні. Наведено інформацію про кадровий склад і взаємодію розвідувальних органів, відповідальність та соціальний захист їх співробітників. Описано функції та повноваження органів, підрозділів і співробітників Служби безпеки України, засоби захисту відомостей про контророзвідувальну діяльність. Розкрито основні завдання, принципи, суб'єкти й обмеження цивільного контролю.

Освещены задачи, принципы, методы, средства разведывательной и контрразведывательной деятельности в Украине. Приведена информация о кадровом составе и взаимодействии разведывательных органов, ответственности и социальной защите их сотрудников. Описаны функции и полномочия органов, подразделений и сотрудников Службы безопасности Украины, средства защиты сведений о контрразведывательной деятельности. Раскрыты основные задачи, принципы, субъекты и ограничения гражданского контроля.

Мирна Помаранчева революція надає Україні можливість відновити свою політичну волю до нерозповсюдження ядерної зброї, яка була чітко продемонстрована одностороннім ядерним роззброєнням на початку 1990-х років після розпаду Радянського Союзу. Враховуючи новий політичний клімат не тільки в Україні, але і притаманні 21-му століттю реальні загрози з боку недержавних чинників, терористичних груп та розповсюдження, фінансоване державами, Україна могла б докласти зусиль на підтримку глобального прагнення нерозповсюдження. Проте для того, щоб поєднати разом багатий досвід українських експертів, політичну волю українського керівництва та політичну стратегію нерозповсюдження, Україні слід спрямувати зусилля на побудову стабільної культури нерозповсюдження. Україна має використати всі можливості - як сама, так і за підтримки міжнародних партнерів, щоб сприяти побудові стабільної культури нерозповсюдження як всередині країни, так і на зовнішній арені.

Здійснено комплексний аналіз теоретичних і практичних питань стосовно регулювання договорів про надання фінансових послуг у цивільному праві України. Досліджено поняття фінансових послуг та договорів про їх надання, висвітлено проблеми співвідношення зазначених договірних зобов'язань з іншими суміжними правовими конструкціями у цивільному праві. Здійснено класифікацію договорів про надання фінансових послуг. Запропоновано поняття договору про надання даних послуг як довірчого (фідуціарного) правочину, згідно з яким послугонадавач (фінансова установа або у встановлених законом випадках інший суб'єкт господарювання) надає за попереднім замовленням послугоотримувача (клієнта) фінансову послугу на оплатних і професійних засадах. Розроблено практичні рекомендації щодо застосування цивільного законодавства до договорів про надання фінансових послуг, запропоновано розв'язання питань, що є спірними під час кваліфікації інвестиційних договорів на будівництво житла, відмежування договору банківського рахунку та інвестиційного договору на будівництво житла від суміжних правових документів.

Вперше проведено монографічне дослідження, в якому розглянуто комплекс питань теоретичного та практичного характеру щодо кримінально-правової характеристики злочинів, пов'язаних з банкрутством в Україні. Визначено ряд специфічних ознак понять "неплатоспроможність", "стійка неплатоспроможність", "фінансова неплатоспроможність", проаналізовано їх співвідношення. Конкретизовано визначення потерпілих і суб'єктів злочинів, пов'язаних з банкрутством. Розглянуто способи скоєння даного виду злочинної діяльності. Розкрито специфічний кримінально-правий зміст кожного злочину, пов'язаного з банкрутством, їх співвідношення між собою та з іншими злочинами. На підставі одержаних результатів розроблено пропозиції щодо удосконалення кримінального законодавства України та практики його застосування.

Вперше проведено кримінально-правовий аналіз юридичної норми, що передбачає відповідальність за умисне доведення до банкрутства суб'єкта господарьскої діяльності. Запропоновано новий термін - "кримінальне банкрутство", який узагальнює злочини, передбачені Ст. 218 - Ст. 221 КК України. Визначено видові об'єкти цих злочинів та уточнено ознаки злочинного діяння, передбаченого Ст. 219 КК України. Проведено правовий аналіз термінів "банкрутство" та "стійка фінансова неспроможність" щодо доцільності й правомірності їх паралельного вживання в диспозиції Ст. 219 КК України. З'ясовано стадії фінансової діяльності суб'єкта господарювання, на яких можливе доведення до банкрутства та встановлено моменти початку та закінчення злочину. Наведено класифікацію супутніх злочинних діянь і запропоновано нове визначення видового та безпосереднього об'єктів злочину доведення до банкрутства. Для розрахунку повного розміру матеріальних збитків запропоновано урахування сумарної шкоди злочину. Встановлено доцільність виключення з тексту диспозиції Ст. 219 КК України терміну "держава", оскільки його зміст вмотивовано у понятті "кредитори". Обгрунтовано необхідність доповнення суб'єктивного складу злочину, передбаченого Ст. 219 КК України та виключення з переліку його обов'язкових ознак мотиву доведення до банкрутства. Запропоновано нову редакцію Ст. 219 КК України та примітки до Ст. 218 КК України.

Проаналізовано стан наукової розробки проблем кримінально-правової відповідальності за фіктивні банкрутства та доведення до банкрутства. Здійснено порівняльний аналіз інституту банкрутства окремих країн світу та вітчизняного. Обгрунтовано розбіжності між поняттями "банкрутство", "фінансова неспроможність" та "неплатоспроможність". Систематизовано причини банкрутства суб'єктів господарювання. Визначено стан і суть розвитку зазначеного інституту в Україні. Розкрито роль держави у запобіганні банкрутству. Зроблено юридичний аналіз злочинів, передбачених ст. 218, 219 КК України. Визначено проблеми, що виникають у працівників правоохоронних органів у разі застосування цих статей. Розроблено науково обгрунтовані пропозиції щодо вдосконалення, а також рекомендації щодо протидії кримінальним формам банкрутства в Україні.

Досліджено сучасні проблеми мінімізації професійного ризику в діяльності державної податкової служби (ДПС) України. Проаналізовано стан наукової розробки даної проблеми в теорії юридичної науки. Визначено суть поняття професійного ризику в діяльності працівників ДПС, визначено його типологію й висвітлено урегульованість проблеми на законодавчо-нормативному рівні. Розкрито соціально-економічний аспект професійного ризику. З'ясовано його основні тенденції за умов перехідного періоду. Вивчено проблемні аспекти ризиків організації протидії органами податкової служби ухиленню від оподаткування й відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом. Здійснено оцінку ризику тінізації галузей і сфер господарювання та системи контролю за відмиванням злочинно одержаних доходів. Розглянуто критерії, ознаки й типологію сумнівних фінансових операцій, що використовуються для відмивання доходів як провідний інструмент реалізації ризиків. Запропоновано поняття "сумнівна фінансова операція" й авторський підхід до визначення ризиків податкових органів у процесі протидії відмиванню злочинно одержаних доходів та ухиленню від сплати податків як взаємопов'язаних явищ. Наведено рекомендації правового й організаційно-тактичного характеру щодо мінімізації професійних ризиків у діяльності працівників податкової служби, удосконалення організаційно-правової інфраструктури інформаційних відносин як фактора їх мінімізації.

Наведено кримінологічну та кримінально-правову характеристики податкової та кредитно-фінансової злочинності в Україні, особи злочинців, які ухиляються від сплати податків та шахрайства з фінансовими ресурсами, розкрито причини та розглянуто умови вчинення зазначених видів злочинів. Висвітлено заходи щодо попередження податкової та кредитно-фінансової злочинності, питання розробки та прийняття Концепції боротьби зі злочинами у податковій та кредитно-фінансовій сферах України.

Подано теоретико-методологічне обгрунтування концепції запровадження корпоративних відносин в управління розвитком муніципальних утворень. Обгрунтовано концепцію корпоративного управління, понятійний апарат муніципального корпоратизму, його місії, цілі, функції та методи в контексті стратегічних орієнтирів розвитку та принципів організаційної культури муніципальних корпоративних відносин. Проаналізовано, що муніципальне утворення розглядається як специфічна багатопрофільна соціально-економічна корпорація, діяльність якої здійснюється в межах корпоративного сектору муніципальної економіки шляхом розвитку соціального капіталу громади. Встановлено, що сферами запровадження корпоративних відносин обрані житлово-комунальна та соціальна сфери, а також фінансова інфраструктура, їх розвиток за рахунок впровадження корпоративного управління. Доведено, що розвиток корпоративного управління в муніципальних утвореннях є ресурсом і чинником підвищення їх конкурентоспроможності, обгрунтовано напрямки його впливу. Наведено концептуальні підходи до оцінювання результатів діяльності корпоративного сектору муніципальної економіки, якості й ефективності корпоративного управління.

Досліджено загальнотеоретичні питання стосовно державного примусу та юридичної відповідальності як базових категорій фінансово-правової відповідальності. Розкрито принципи та функції фінансово-правової відповідальності, її взаємозв'язок з іншими видами юридичної відповідальності та відмінність від них. Увагу приділено розмежуванню адміністративної та фінансово-правової відповідальності. Досліджено презумпції та фікції у сфері фінансово-правової відповідальності. Розкрито зміст фінансового правопорушення, фінансово-правової санкції, процесуальної форми фінансово-правової відповідальності, підстав і порядку звільнення від притягнення та несення фінансово-правової відповідальності. Наведено класифікацію фінансових правопорушень і фінансово-правових санкцій. Доведено стадійність цього виду юридичної відповідальності. Запропоновано конкретні напрямки вдосконалення законодавства про фінансово-правову відповідальність.

Висвітлено концептуальні засади фінансової політики подолання нелегального підприємництва в Україні. Розглянуто еволюцію економічної злочинності та її теоретичних досліджень. Охарактеризовано інститут фінансового моніторингу як базовий інструмент декриміналізації економіки. Приділено увагу моделюванню закономірностей нелегального підприємництва. Викладено теоретичні основи моделювання прийняття рішень суб'єктом господарювання. Наведено модель поведінки нелегального підприємця у сфері відмивання доходів. Обгрунтовано вибір пріоритетних напрямів стримування нелегального підприємництва в Україні. Запропоновано типові схеми нелегальних фінансових операцій за участю вітчизняних суб'єктів господарювання.

Комплексно проаналізовано загальнотеоретичні та практичні питання, пов'язані з правовим регулюванням державного контролю у сфері фінансових послуг. Розглянуто питання реалізації повноважень спеціальних суб'єктів такого контролю. Проаналізовано поняття "послуга", "фінансова послуга", "державний контроль". Визначено поняття та види суб'єктів державного контролю у сфері фінансових послуг. Розкрито особливості контрольно-наглядової діяльності різних органів. Висвітлено правове регулювання контрольної діяльності у галузі фінансових послуг у зарубіжних країнах. Вдосконалено державний контроль у сфері фінансових послуг в Україні. Запропоновано зауваження та пропозиції щодо вітчизняного законодавства, яке регулює відносини у сфері фінансових послуг.

Проведено комплексний аналіз правових основ фінансування судової влади в Україні. Визначено місце судової влади в системі державної влади з огляду на особливості її фінансування та специфіку нормативно-правового регулювання цього процесу. Проаналізовано причини фінансової несамостійності судових органів, надано авторське тлумачення поняття "фінансова незалежність судової влади" з урахуванням ролі судових органів у бюджетному процесі щодо фінансування судової влади. Запропоновано концептуальний підхід до фінансового забезпечення розвитку судової влади у напрямі гарантування її незалежності в системі державної влади, зокрема обгрунтовано доцільність повернення до питання про особливий порядок фінансування. Сформульовано й обгрунтовано принципи фінансування судової влади, виконання яких сприятиме забезпеченню її фінансових потреб у повному обсязі. Узагальнено підходи організаційно-правового характеру до покращення системи бюджетного фінансування судової влади. Обгрунтовано структуру видатків на судову владу для забезпечення здійснення правосуддя відповідно до законодавства та щорічного збільшення видатків на вказану сферу, особливо видатків розвитку. Охарактеризовано основні етапи судової реформи, що пов'язані з удосконаленням фінансування судової влади.

Охарактеризовано поняття, структуру й ознаки фінансової системи України та визначено місце кожного з її елементів. Визначено співвідношення понять "фінанси", "фінансова діяльність", "фінансова система" й обгрунтовано похідність структури фінансово-правової галузі як цілісної, складної системи. Охарактеризовано зміст інституційних утворень в структурі фінансового права, надано класифікацію фінансово-правових інститутів та обгрунтовано перспективи їх подальшого розвитку. Визначено підстави виокремлення бюджетного та податкового права як підгалузей фінансового права, розкрито принципи їх взаємодії. Обгрунтовано критерії розмежування фінансового та банківського права, розглянуто особливості фінансово-правової норми й охарактеризовано вихідні риси, що визначають її галузеву специфіку. Розроблено пропозиції щодо вдосконалення чинного фінансового законодавства.

Висвітлено теоретичні засади фінансової санації підприємств (СП). Подано інформацію про методи, принципи й етапи визначення кризового стану підприємств, методи державної фінансової підтримки СП, види СП, особливості СП у судовому порядку. Увагу приділено економіко-правовим аспектам банкрутства, реструктуризації та ліквідації підприємств, арбітражному врегулюванню господарських спорів, порядку оголошення підприємства банкрутом. Розглянуто особливості санації та банкрутства банківських установ, страхових компаній, сільськогосподарських підприємств і селянських (фермерських) господарств.

Проаналізовано механізм правового забезпечення фінансової безпеки (ФБ) та місце в ньому юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права. Розкрито сутність понять "безпека", "фінансова безпека", "національна безпека", "система фінансової безпеки". Вивчено механізм забезпечення ФБ держави та роль в ньому фінансово-правових засобів. Розглянуто повноваження суб'єктів фінансового права у захисті фінансової системи від протиправних посягань. Комплексно проаналізовано інститут юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права та визначено його місце у механізмі забезпечення ФБ. Розглянуто підстави юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права та їх вплив на ФБ України. Увагу приділено питанням застосування юридичної відповідальності за бюджетні, податкові правопорушення, правопорушення у сфері державних (місцевих) запозичень, грошового обігу та розрахунків, валютного регулювання в аспекті ФБ держави. Наведено рекомендації щодо удосконалення інституту юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права та гарантування ФБ України.

Проанализированы механизм правового обеспечения финансовой безопасности (ФБ) и место в нем юридической ответственности субъектов финансового права. Раскрыта сущность понятий "безопасность", "финансовая безопасность", "национальная безопасность", "система финансовой безопасности". Изучены механизм обеспечения ФБ государства и роль в нем финансово-правовых средств. Рассмотрены полномочия субъектов финансового права в защите финансовой системы от противоправных посягательств. Комплексно проанализирован институт юридической ответственности субъектов финансового права и определено его место в механизме обеспечения ФБ. Рассмотрены основания юридической ответственности субъектов финансового права и их влияние на ФБ Украины. Уделено внимание вопросам применения юридической ответственности за бюджетные, налоговые правонарушения, правонарушения в сфере государственных (местных) заимствований, денежного оборота и расчетов, валютного регулирования в аспекте ФБ государства. Даны рекомендации по усовершенствованию института юридической ответственности субъектов финансового права и гарантирования ФБ Украины.