Започатковано розробку математичного апарату для аналізу структури, стану і динаміки рівня фінансової безпеки та можливих тенденцій її розвитку. Серед показників, які впливають на рівень фінансової безпеки, виділено рівень фінансової злочинності.

Начата разработка математического аппарата для анализа структуры, состояния и динамики уровня финансовой безопасности и возможных тенденций ее развития.

Development of the mathematical device for the analysis of structure, a condition and dynamics of a level of financial safety and possible tendencies of its development is begun.

Досліджено проблеми юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права як складової механізму правового забезпечення фінансової безпеки держави. Визначено зміст фінансової безпеки, систему її загроз, механізм правового забезпечення. Досліджено змістовні характеристики юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права. Проаналізовано законодавство України, інших держав, міжнародно-правові акти в аналізованій сфері. Розглянуто систему бюджетних, податкових, валютних та інших правопорушень у сфері фінансової діяльності. Запропоновано шляхи вдосконалення механізму юридичної відповідальності за їх вчинення.

Проаналізовано відносини між суб'єктами реалізації фіскальної функції держави і підприємствами. Такі відносини розглядаються у контексті взаємодії агентів і принципалів, та їх можливої опортуністичної поведінки. Запропоновано під суб'єктом реалізації фіскальної функції держави, розуміти державний орган, головним завданням якого є наповнення бюджетів різних рівнів шляхом вилучення та перерозподілу частини доходу суб'єктів господарювання. Підкреслено, що у світовій практиці основними інститутами, які реалізують зазначену функцію, є податкова та митна служби. Наведено трансформаційну модель відносин "принципал - агент - клієнт", що передбачає можливість виникнення нестатутних відносин (корупції). Проведено аналіз існуючої ситуації та опортуністичної поведінки посадових осіб - суб'єктів реалізації фіскальної функції держави. Запропоновано як один з найбільш дієвих методів боротьби з опортуністичною поведінкою застосовувати процедури узгодження інтересів принципалів та агентів і гармонізацію їх взаємовідносин з клієнтами.

Рассмотрено методико-правовое обеспечение государственного регулирования инновационного развития и финансовой безопасности в контексте инновационного развития финансово-экономической безопасности социально-экономических систем, оценки воздействия мирового финансового кризиса на динамику индикаторов сбалансированности финансовых ресурсов государства, оценки финансовой безопасности государства и инвестиционного процесса. Исследованы региональные особенности финансовой безопасности в контексте оценки финансовой безопасности региона, финансового потенциала региона, оценки концентрации финансовых рисков в процессе управления финансовым потенциалом региона. Внимание уделено финансово-экономической безопасности субъектов хозяйствования при оценке, как теоретических аспектов финансовой безопасности предприятий, так и механизму управления данным процессом.

Мета роботи - розробка методичного підходу до організації моніторингу фінансової безпеки адміністративно-територіальних одиниць (АТО) України. У перебігу дослідження було сформовано інформаційну базу для проведення моніторингу на підгрунті звітних даних. На етапі виявлення індикаторів рівнів фінансової безпеки регіонів проведено аналіз наукових доробків, присвячених даній проблематиці, і сформовано перелік часткових показників, на підгрунті яких розраховано інтегральний показник фінансової безпеки регіонів. Позиціонування регіонів з високим, середнім і низьким рівнем фінансової безпеки проводилося за шкалою інтервалів, розробленій на підгрунті застосування коефіцієнтів Фібоначчі (Fibonacci). Для кожної з виявлених груп АТО у 2011 р. побудовано регресійну модель, яка дозволила визначити соціально-економічні фактори, що мають вплив на фінансову безпеку регіонів, серед яких: індекс споживчих цін, прибуток, частка інвестицій в основний капітал регіону у загальнодержавному обсязі та ін. Подальшої розвідки потребують питання прогнозування рівнів фінансової безпеки АТО на підгрунті нейромережевого моделювання.

Здійснено теоретичне та методичне обгрунтування організаційно-управлінського механізму протидії фінансовому шахрайству (ФШ) у сфері підприємницької діяльності як загрозі економічній безпеці України. З урахуванням новітніх наукових здобутків, визначено суть і зміст наукової категорії "фінансове шахрайство", виявлено негативні зовнішні ефекти (екстерналії) економічного шахрайства, які є основними загрозами та виступають основним фактором негативного впливу на вітчизняне господарство та систему влади - вони деструктивують систему економічних відносин у сфері підприємницької діяльності, підсилюючи тіньові процеси та дисфункціонально впливають на сферу макроекономічного управління. Проаналізовано теорії та практики здійснення ефективної організаційно-економічної й управлінської політики протидії шахрайській економічній діяльності та забезпечення безпеки української економіки та бізнесу. Охарактеризовано теоретичну модель шахрайства у сфері підприємництва, що включає підходи до визначення сутності цього феномену, класифікації його проявів та ін. Відповідно до неї обгрунтовано підходи до визначення ФШ в сфері підприємницької діяльності: соціальний, правовий і економічний.

Проаналізовано механізм адміністративно-правового регулювання фінансової безпеки в Україні. Розкрито поняття "фінансова безпека" як правового явища та визначено його правову природу. Виділено правовідносини із забезпечення фінансової безпеки як складову адміністративного права, детально розкрито повноваження суб'єктів таких відносин. Висвітлено шляхи їх адміністративно-правової протидії ключовим загрозам фінансовій безпеці України. Надано комплексно-структурну характеристику адміністративно-правових засобів забезпечення фінансової безпеки в державі. Дослідження таких засобів представлено через їх класифікацію: засоби впливу учасників відносин із забезпечення фінансової безпеки, засоби підтримки стану фінансової безпеки в державі, засоби захисту публічних інтересів у сфері фінансової безпеки та засоби підвищення рівня фінансової безпеки. Наведено пропозиції з удосконалення чинного законодавства, яке регулює питання, пов'язані із забезпеченням фінансової безпеки в Україні.

Розглянуто чинники фінансової безпеки України. Зважаючи на їх різноманітність і складність, запропоновано низку ознак класифікації. Як найважливіші виділено такі ознаки класифікації чинників фінансової безпеки України: сфера дії, характеристики суб'єкта, ресурсна невідповідність, стабільність існування, рівень поширення, масштаби дії, елементи фінансової системи, відображення форм конфліктів у законодавстві, критичність впливу, зв'язок з іншими факторами, актуальність. До головних причин фінансових небезпек віднесено конфлікти і некомпетентність. Виділено три групи стратегічних орієнтирів фінансової безпеки: цільові орієнтири; важливі загрози; шляхи розв'язання проблем фінансової безпеки. Як найактуальніші загрози фінансовій безпеці України вказано: корупцію, маніпулювання цінами, рівень державного боргу, системне банкрутство суб'єктів господарювання, поширення шахрайства та фінансових пірамід на інвестиційних ринках, офшоризацію та ухилення від оподаткування, відмивання доходів незаконного походження і фінансування тероризму. Запропоновано структуру концепції фінансової безпеки України на основі людиноцентричного інституційного принципу.

Досліджено проблеми фінансової безпеки України з позицій інституційних і поведінкових чинників функціонування й розвитку економіки. Висвітлено дилеми кооперації та конфлікту, компетентності й некомпетентності в контексті інтересів суб'єктів господарювання та еволюції фінансової системи. Досліджено методологічну проблематику фінансових конфліктів із зосередженням уваги на корупції, відмиванні незаконних доходів, фінансових пірамідах і цінових маніпулюваннях. Відзначено наявність досліджень проблем економічної та фінансової безпеки як на рівні національної економіки, так і на рівні суб'єктів господарювання, оскільки ігнорування мікрорівневих небезпек призводить до негативних загальносистемних наслідків, які неможливо подолати засобами макрорівневого впливу й зусиллями виключно державних органів. Враховано важливі світові загальнонаукові тенденції та актуальні дискусійні моменти сучасної економічної науки. Розглянуто практичні приклади, що стосуються фінансової безпеки в Україні та світі.

Досліджено проблеми фінансової безпеки України з позицій інституційних чинників функціонування економіки. Проведено оцінювання впливу глобалізації на фінансове становище України. Висвітлено проблематику фінансових конфліктів із зосередженням уваги на фінансових пірамідах і цінових маніпулюваннях. Досліджено складові компетентності як визначального чинника суспільної та фінансової безпеки.

Інтегровано конфліктологічний та еволюційний напрями економічної науки в дослідження проблем фінансової безпеки (ФБ). Пріоритетом обрано чинники ФБ на відміну від поширенішого підходу, за якого увагу акцентують на ознаках і видах безпеки. Систематизовано понятійний апарат методології дослідження ФБ, в якому важливе значення мають поняття: конфлікт, компетентність, загроза, трансакційні фінансові втрати, критична ланка, синергетичні ефекти. Виділено такі групи методів дослідження проблем ФБ: виявлення, систематизації, оцінювання впливу чинників. Здійснено класифікацію чинників фінансової безпеки та виділено найактуальніші для України. До фінансових загроз належать: поширення корупції, маніпулювання цінами, формування фінансових пірамід, тіньові фінансові системи, відмивання доходів незаконного походження, некомпетентність. Запропоновано економіко-математичні моделі для дослідження нелегальних розподільчих відносин та їх впливу на економіку, формування та краху фінансових пірамід, розподілу коштів між легальним і нелегальним секторами економіки. Розвинуто концептуальні засади ризик-орієнтованого підходу у сфері виявлення сумнівних фінансових операцій шляхом систематизації опорних ознак їх класифікації. Удосконалено систему міжвідомчого обміну знаннями з проблем фінансового моніторингу та контролю. Розроблено систему показників оцінювання компетентності учасників ліквідних фінансових ринків.

Запропоновано методику моделювання податково-боргової компоненти фінансової безпеки держави. Теоретично обгрунтовано доцільність поєднання в методиці нормативно-індикативної оцінки з нейромережевими технологіями. Проаналізовано вплив податкової заборгованості на фінансову безпеку за двома індикаторами: податковим навантаженням і рівнем тінізації економіки.

Визначено сучасну парадигму сутності та значення фінансової безпеки України. На основі аналізу основних положень норм чинного законодавства у сфері забезпечення фінансової безпеки держави зосереджено увагу на вирішенні проблемних аспектів теоретико-прикладного характеру. Запропоновано внесення змін та доповнень до оновленої Концепції забезпечення фінансової безпеки України з розширенням її структурних елементів. Безпосередньо для удосконалення правового забезпечення фінансової безпеки держави розроблено проект Закону України "Про основи фінансової безпеки України", який передано до Верховної Ради України. Шляхом удосконалення теоретико-методологічних підходів фінансову безпеку держави розглянуто у вузькому та широкому значенні, що дало можливість визначити сучасні підходи щодо вирішення проблем правового забезпечення фінансової безпеки держави через правові норми. Відзначено доцільність врахування наукової позиції щодо виділення основних елементів фінансової безпеки держави при розробці її правового забезпечення. Розкрито напрями правового забезпечення фінансової безпеки України в умовах глобалізації світового економіко-правового простору та економічної кризи. Запропоновано шляхи удосконалення правового забезпечення фінансової безпеки України на основі використання позитивного досвіду міжнародних фінансових організацій та фінансово розвинених держав.

Досліджено управління фіскальною безпекою держави в умовах гібридної війни. Охарактеризовано види економічних втрат через їх статистичну оцінку періоду гострої фази 2014 - 2015 рр. гібридної війни РФ проти України. Узагальнено вітчизняний історичний досвід застосування фіскальних інструментів реагування на гібридні загрози. Оцінено динаміку втрат податкових і митних надходжень постраждалих регіонів АР Крим, Донецької та Луганської областей. Проаналізовано фінансування з Державного бюджету України сектору національної безпеки та оборони, підтримки постраждалих громадян та регіону, діяльності новостворених державних інституцій для відновлення розвитку. Розроблено методику оцінки фіскальної безпеки держави в умовах гібридної війни і побудовано модель оцінки реальних і потенційних фіскальних втрат України внаслідок гібридної війни, що дозволило обгрунтувати рекомендації щодо зміцнення вітчизняної фіскальної безпеки за різними сценаріями продовження гібридної війни.

Розкрито сучасний стан та тенденції реформування правового забезпечення фінансової безпеки України. Висвітлено проблеми вітчизняного правового регулювання фінансової безпеки держави, її структурних елементів у сучасних умовах їх реформування. Проаналізовано наукові дослідження щодо нормативного закріплення категорій та понять. На основі аналізу зарубіжного та вітчизняного законодавства у сфері регулювання фінансової безпеки держави запропоновано концептуальні напрями щодо підвищення рівня її правового регулювання з метою покращення життя українського суспільства.

Діяльність з протидії відмиванню грошей, отриманих злочинним шляхом, потребує постійного відслідковування ринку, моніторингу діяльності фінансових і нефінансових установ з метою попередження втрати капіталів та фінансування тероризму, оскільки способи відмивання коштів з кожним роком набувають нових ознак. Мета роботи - систематизація новітніх схем відмивання грошей, що з'являються на фінансовому ринку, та розробка заходів запобігання реалізації таких схем через фінансові установи. Аналіз даних Держфінмоніторингу України щодо кількості виявлених підозрілих фінансових операцій показав, що переважаюча кількість повідомлень про такі операції надходить від банків. Зважаючи на це, роль банків у протидії легалізації кримінальних доходів сьогодні в Україні залишається визначальною. Розширення спектра фінансових інструментів зумовило появу нових схем відмивання грошей. Такі схеми можуть базуватися на Р2Р-технологіях, реалізовуватися через краудфандингові платформи, зокрема через краудінвестинг. Акцентовано увагу на можливостях використання криптовалют та інструментів онлайн грального бізнесу для цілей легалізації кримінальних доходів. Визначено особливості застосування ризик-орієнтованого підходу у процесі належної перевірки клієнтів фінансових установ та операцій, які вони здійснюють, а також перелік загроз для фінансових установ у випадку їх долучення до діяльності з відмивання грошей. Такі загрози проявляються у репутаційних та юридичних аспектах, а в подальшому неминуче призводять до фінансових втрат. Застосування новітніх технологій для легалізації кримінальних доходів вимагає від банків та небанківських установ удосконалення програмного забезпечення, що використовується для виявлення та реєстрації підозрілих операцій, підвищення рівня кібербезпеки, а також підтримки високого рівня кваліфікації працівників. Державні регулятори повинні забезпечити належний контроль за діяльністю високоризикованих суб'єктів фінансової інфраструктури, а також підвищувати інформованість суспільства про ризики та наслідки легалізації кримінальних капіталів.

Присвячено вирішенню важливого науково-практичного завдання, що полягає в розробці та обґрунтуванні теоретичних і методологічних засад та відповідних науково-практичних рекомендацій щодо удосконалення механізмів державного регулювання забезпечення економічної безпеки фінансового сектора України, через формулювання його мети, вдосконалення механізмів, визначення об'єктів і суб'єктів, стратегії, уточнення принципів, методик і відповідного термінологічного апарату. Визначено сутність державного регулювання фінансового сектора, обґрунтовано державне регулювання фінансового сектора, як чинника забезпечення економічної безпеки країни, проаналізовано зарубіжний досвід державного регулювання фінансової сфери національної економіки, проведено діагностику загроз та індикаторів фінансової безпеки, як інструменту державного регулювання та особливостей функціонування механізмів державного регулювання фінансового сектора України в умовах європейської інтеграції, визначено й науково обґрунтовано напрями удосконалення системи державного регулювання банківської сфери у забезпеченні фінансової безпеки України, окреслено основні механізми розвитку державної фінансової політики, та механізми забезпечення конкурентоспроможності української фінансової системи.

Викладено теоретичні, методологічні і методичні положення, наукові і практичні рекомендації щодо забезпечення фінансово-економічної безпеки держави, регіону, суб’єктів господарювання шляхом використання інструментарію стратегічного моніторингу та антикорупційного аудиту в умовах загроз і викликів для національної і міжнародної безпеки. Розроблено теоретико-методологічні засади забезпечення системи стратегічного моніторингу в системі фінансово-економічної безпеки держави, регіону, суб’єктів господарювання в умовах євроінтеграції. Здійснено комплексну оцінку рівня економічної безпеки. Визначено стратегічні пріоритети забезпечення економічної безпеки в системі національної безпеки держави для підприємств оборонно-промислового комплексу України. Досліджено еволюцію сприйняття поняття корупції від стародавніх поглядів до сучасних наукових досліджень. Розкрито причини та зміст корупційних відносин, якісні та кількісні показники корупції в суспільстві. Розглянуто теоретико-методологічні засади здійснення антикорупційного аудиту та міжнародні рекомендації з оцінки корупційних ризиків підприємства. Визначено методичні підходи до проведення аудиту антикорупційних програм та запропоновано заходи боротьби з корупцією в Україні.