Розглянуто особливості та значення оперативно-розшукової інформації у податковій галузі.

Рассмотрены особенности и значение оперативно-розыскной информации в налоговой области.

Features and value operative-search information in tax area are considered.

Наведено загальну характеристику економічних злочинів в Україні. Висвітлено організаційно-правові засади боротьби з економічною злочинністю, описано криміналістичну методику розслідування окремих видів економічних злочинів. Розглянуто актуальні проблеми боротьби з економічною злочинністю у сфері використання комп'ютерних технологій, питання запобігання економічним злочинам. Проаналізовано закордонний досвід боротьби з економічною злочинністю.

Приведена общая характеристика экономических преступлений в Украине. Освещены организационно-правовые основы борьбы с экономической преступностью, описана криминалистическая методика расследования отдельных видов экономических преступлений. Рассмотрены актуальные проблемы борьбы с экономической преступностью в сфере использования компьютерных технологий, вопросы предупреждения экономических преступлений. Проанализирован зарубежный опыт борьбы с экономической преступностью.

З позицій міжгалузевого підходу, на засадах основних положень теорії криміналістики, методики розслідування окремих видів злочинів, аналізу законодавчих, інших нормативних актів комплексно розглянуто основні проблеми методики виявлення та розслідування контрабанди на морському кордоні. Визначено класифікацію типових способів вчинення даної категорії злочинів. Наведено рекомендації щодо криміналістичного забезпечення виявлення ознак контрабанди.

С позиций межотраслевого подхода, на базе основных положений теории криминалистики, методики расследования отдельных видов преступлений, анализа законодательных, других нормативных актов комплексно рассмотрены основные проблемы выявления и расследования контрабанды на морской границе. Опредлена классификая типовых способов совершения данной категории преступлений. Приведены рекомендации по криминалистическому обеспечению выявления признаков контрабанды.

Досліджено питання формування засад методики розслідування легалізації (відмивання) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, з використанням кредитно-банківської системи. Проаналізовано елементи криміналістичної характеристики даного виду злочинів (фактори, що впливають на його вчинення, місце та час, способи підготовки, вчинення та приховання слідів злочину, особа злочинця). Вивчено особливості початкового етапу розслідування легалізації злочинних прибутків з використанням кредитно-банківської системи: організацію роботи слідчих та оперативних підрозділів, типові слідчі ситуації та напрями їх розв'язання, коло документальних джерел доказів як найбільш поширеного та інформативного виду доказів за даною категорією кримінальних справ, коло невідкладних першочергових дій та специфіку тактики їх проведення, форми взаємодії слідчого з оперативними підрозділами, співробітниками банківських установ, контрольних служб та правоохоронними органами іноземних держав, залучення до діяльності слідчих працівників органів МВС України.

Розглянуто теоретичні та практичні особливості доказування у кримінальних справах про контрабанду у суді першої інстанції. Проаналізовано обставини, що підлягають доказуванню у таких кримінальних справах. Виявлено специфіку питань, які вирішуються під час попереднього розгляду справи суддею у справах про контрабанду. Установлено особливості судового слідства у цих справах. Охарактеризовано особливості оцінки судом першої інстанції матеріалів досудового слідства, їх допустимості, достатності для судового розгляду та повноти. Наведено пропозиції щодо вдосконалення чинного кримінально-процесуального законодавства України, яке регламентує провадження у кримінальних справах про контрабанду в суді першої інстанції.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х893.9(4УКР)811.17 + Х883.9(4УКР)711.17

Рубрики:

Кримінальний процес окремих країн

Злочинність в окремих країнах

Шифр НБУВ: Ж68385 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Наведено характеристику легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності (ОЗД). Увагу приділено корупції як живильному середовищу для ОЗД та легалізації одержаних доходів. Проведено криміналістичний аналіз легалізації (відмивання) доходів, одержаних у результаті ОЗД. Описано типові схеми та способи учинення даного прояву ОЗД. Висвітлено взаємодію правоохоронних та інших органів під час виявлення та розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних у результаті ОЗД. Розкрито особливості розслідування фактів легалізації (відмивання) доходів, одержаних у результаті ОЗД. Визначено основні напрямки виявлення та протидії даному суспільно небезпечному явищу у контексті сучасних умов.

Проаналізовано особливості доказування в кримінальних справах (КС) про контрабанду в суді першої інстанції (СПІ). Описано обставини, що підлягають доказуванню в КС про контрабанду, та специфіку їх дослідження. Особливу увагу приділено питанням, які вирішуються під час попереднього розгляду справи суддею в справах про контрабанду, визначено особливості судового розгляду справ даної категорії. Наведено рекомендації щодо вдосконалення чинного кримінально-процесуального законодавства України, яке регламентує провадження в КС про контрабанду в СПІ.

Проанализированы особенности доказательства в уголовных делах (УД) о контрабанде в суде первой инстанции (СПИ). Описаны обстоятельства, подлежащие доказательству в УД о контрабанде, и специфика их исследования. Особое внимание уделено вопросам, решаемым при предварительном рассмотрении дела судьей в делах о контрабанде, определены особенности судебного рассмотрения дел данной категории. Приведены рекомендации по усовершенствованию действующего уголовно-процессуального законодательства Украины, регламентирующего производство в УД о контрабанде в СПИ.

Досліджено важливу наукову проблему, пов'язану з розробкою концептуальних положень, які визначають специфіку оперативно-розшукової діяльності щодо розкриття злочинів, що вчиняються у харчової промисловості. Встановлено, що підвищення ефективності застосування оперативно-розшукових заходів у боротьбі зі злочинами у харчовій промисловості пов'язане з розробкою окремої теорії оперативно-розшукової діяльності. Розроблено сучасну методику розкриття та розслідування злочинів економічної спрямованості у продовольчій сфері економіки України. Розглянуто питання оперативно-розшукового забезпечення досудового слідства, організації взаємодії слідчих та оперативних підрозділів у ході розслідування злочинів у сфері харчової промисловості.

Досліджено теоретичні, організаційні та правові проблеми прокурорського нагляду за дотриманням законів у процесі досудового розслідування доведення до банкрутства. Визначено сутність, завдання, предмет, об'єкт і правові основи прокурорського нагляду в цій сфері. Надано характеристику повноважень прокурора при здійсненні нагляду, виявлено співвідношення прокурорського нагляду, судового та відомчого контролю за законністю досудового розслідування доведення до банкрутства. Проаналізовано основні елементи організації роботи прокуратури з нагляду за дотриманням законів у процесі розслідування злочину, передбаченого ст. 219 КК України. Розроблено рекомендації з тактико-методичного забезпечення прокурорського нагляду в цій сфері, окреслено заходи з оптимізації системи оцінки ефективності нагляду прокурора за додержанням законності під час досудового розслідування злочину, передбаченого ст. 219 КК України. Внесено пропозиції щодо удосконалення організаційно-правових і методичних основ здійснення органами прокуратури нагляду за додержанням законів у процесі досудового розслідування доведення до банкрутства.

Досліджено особливості виявлення та проведення слідчих (розшукових) дій на початковому етапі розслідування контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів. Запропоновано алгоритм дій на початковому етапі розслідування цього злочину.

Здійснено комплексне кримінально-процесуальне та криміналістичне дослідження прокурорського нагляду (ПН) за розслідуванням економічних злочинів. Розглянуто поняття та сутність ПН на стадії досудового розслідування, його співвідношення з процесуальним керівництвом досудовим розслідуванням. Визначено правові основи ПН, його завдання, межі та форми. Розглянуто розслідування економічних злочинів як об'єкт ПН. Проаналізовано особливості ПН на початковому, подальшому та заключному етапах розслідування економічних злочинів. Виділено такі форми ПН за досудовим розслідуванням: процесуальне керівництво досудовим розслідуванням; перевірка діяльності слідчого та підпорядкованих прокурорів у конкретному кримінальному провадженні; проведення загальних перевірок діяльності органів досудового розслідування. Удосконалено наукові положення про поняття та сутність ПН та процесуального керівництва, їх співвідношення.

Досліджено правові, організаційні, тактичні та методичні особливості підтримання державного обвинувачення прокурором у кримінальних провадженнях про ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Визначено сутність обвинувачення та державного обвинувачення, їх зміст, ознаки та правову природу. Проаналізовано особливості правового статусу прокурора як державного обвинувача. Детально розглянуто методичні і тактичні прийоми підтримання державного обвинувачення в суді у кримінальних провадженнях про ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) у ході підготовки до судового розгляду кримінального провадження, участі прокурора у підготовчому провадженні, судовому розгляді та судових дебатах. Сформульовано пропозиції щодо удосконалення законодавства та практики підтримання державного обвинувачення у цій категорії справ.

На основі положень загальної теорії криміналістики, кримінального права та процесу, кримінології, інших галузей знань, узагальнень слідчо-судової практики досліджено особливості криміналістичного забезпечення розслідуваня економічних злочинів. Розглянуто поняття, сутність, зміст, етапи та структурні елементи криміналістичного забезпечення розслідування злочинів. Виокремлено науково-дослідну, навчально-методичну та організаційну діяльність відповідних суб'єктів зі створення належних умов для практичної реалізації методів, прийомів, засобів криміналістичної техніки, криміналістчиної тактики та криміналістичної методики, розкрито безпосередню їх реалізацію у кримінальному провадженні, спрямовану на виконання його завдань. Наведено та уточнено визначення, сутнісні ознаки та види економічних злочинів. На підставі вивчення матеріалів слідчо-судової та експертної практики виокремлено типові проблемні аспекти техніко-криміналістчиного забезпечення розслідування економічних злочинів. Визначено типові судові експертизи, що проводяться у кримінальних провадженнях указаної категорії. Встановлено проблемні аспекти їх призначення та проведення, визначено типові завдання, що вирішуються із застосуванням певного виду експертиз, типові завдання, що вирішуються на основі призначення комплексних досліджень доументів. Обгрунтовано доцільність проведення психофізіологічних досліджень у кримінальних провадженнях про економічні злочини. Розглянуто особливості організації й тактики обшуків, оглядів та тимчасового доступу до документів у типових слідчих ситуаціях їх провадження. Розглянуто сучасний стан та проблемні питання методико-криміналістичного забезпечення розслідування економічних злочинів, запропоновано шляхи їх вирішення та перспективні напрями розвитку.

Увагу приділено комплексному дослідженню міжнародного співробітництва під час розслідування транснаціональних податкових злочинів. Подано авторське визначення феномену "ухилення від сплати податків транснаціонального характеру" та виокремлено критерії ідентифікації цього явища. Розкрито сутність міжнародного співробітництва під час розслідування ухилень від сплати податків транснаціонального характеру та виділено його форми. Наведено авторську класифікацію двосторонніх міжнародних договорів у сфері розслідування ухилень від сплати податків транснаціонального характеру. Охарактеризовано специфіку взаємодії компетентних органів з міжнародними організаціями, підстави та порядок отримання міжнародної правової допомоги під час розслідування ухилень від сплати податків транснаціонального характеру. З'ясовано сутність, особливості та види процесуальних дій під час розслідування ухилень від сплати податків. Визначено сутність і умови допустимості доказів під час розслідування транснаціональних податкових злочинів. Сформульовано напрями вдосконалення міжнародного співробітництва під час розслідування ухилень від сплати податків транснаціонального характеру.