Досліджено питання адміністративно-правового регулювання парабанківської діяльності в Україні. Висвітлено поняття парабанківської установи. Виходячи з закріплених у законодавстві норм, проаналізовано особливості та перелік парабанківських установ, структуру та сучасний стан парабанківської системи України, її державне регулювання. Проаналізовано джерела вчинення протиправних діянь у сфері парабанківських відносин, видів і способів вчинення протиправних діянь у цій сфері та моніторинг факторів, що впливають на вчинення протиправних діянь у сфері парабанківських відносин. Розглянуто основні складові структурні елементи системи заходів удосконалення адміністративно-правового регулювання відносин у сфері парабанківської діяльності. Розглянуто питання створення умов, за яких економічно невигідно вчиняти протиправні діяння у сфері парабанківських відносин, та побудови організаційно-правової інфраструктури превентивного впливу на усунення причин і умов, що сприяють вчиненню протиправних діянь у сфері парабанківських відносин.

Індекс рубрикатора НБУВ: У9(4УКР)262.10 + Х839(4УКР)921.230.6 + Х829(4УКР)01

Рубрики:

Економіка окремих країн і частин світу

Цивільне і торгове право окремих країн

Фінансове право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж69395 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Досліджено проблеми юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права як складової механізму правового забезпечення фінансової безпеки держави. Визначено зміст фінансової безпеки, систему її загроз, механізм правового забезпечення. Досліджено змістовні характеристики юридичної відповідальності суб'єктів фінансового права. Проаналізовано законодавство України, інших держав, міжнародно-правові акти в аналізованій сфері. Розглянуто систему бюджетних, податкових, валютних та інших правопорушень у сфері фінансової діяльності. Запропоновано шляхи вдосконалення механізму юридичної відповідальності за їх вчинення.

Досліджено сучасні проблеми мінімізації професійного ризику в діяльності державної податкової служби (ДПС) України. Проаналізовано стан наукової розробки даної проблеми в теорії юридичної науки. Визначено суть поняття професійного ризику в діяльності працівників ДПС, визначено його типологію й висвітлено урегульованість проблеми на законодавчо-нормативному рівні. Розкрито соціально-економічний аспект професійного ризику. З'ясовано його основні тенденції за умов перехідного періоду. Вивчено проблемні аспекти ризиків організації протидії органами податкової служби ухиленню від оподаткування й відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом. Здійснено оцінку ризику тінізації галузей і сфер господарювання та системи контролю за відмиванням злочинно одержаних доходів. Розглянуто критерії, ознаки й типологію сумнівних фінансових операцій, що використовуються для відмивання доходів як провідний інструмент реалізації ризиків. Запропоновано поняття "сумнівна фінансова операція" й авторський підхід до визначення ризиків податкових органів у процесі протидії відмиванню злочинно одержаних доходів та ухиленню від сплати податків як взаємопов'язаних явищ. Наведено рекомендації правового й організаційно-тактичного характеру щодо мінімізації професійних ризиків у діяльності працівників податкової служби, удосконалення організаційно-правової інфраструктури інформаційних відносин як фактора їх мінімізації.

Запропоновано науково-теоретичне бачення проблем вдосконалення правового регулювання у сфері фінансових взаємовідносин. Систематизовано науковий та практичний матеріал щодо сучасного стану системи правового регулювання відносин у сфері діяльності небанківських фінансових установ. Досліджено чинне законодавство України в даній галузі та практику його застосування. Обгрунтовано необхідність розробки та прийняття деяких нормативно-правових актів, що передбачали б напрями розвитку небанківського сектору, регулювали б управління ризиками та здійснювали б нагляд на основі оцінки ризиків за небанківськими фінансовими установами. Запропоновано вдосконалення Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг".

Визначено особливості фінансово-правового процесу, його принципи, стадії, подано загальну характеристику видів фінансово-правового процесу та визначено його місце у системі права. Розглянуто особливості процесуальних норм фінансового права та проведено класифікацію фінансово-процесуальних норм і фінансово-процесуальних правовідносин. Здійснено порівняльно-правовий аналіз особливостей застосування фінансово-процесуальних норм в Україні та інших державах. Вказано на необхідність створення в Україні фінансових судів з урахуванням європейських моделей принципів судового захисту, оскільки вони є дієвими. Запропоновано до вже існуючих інститутів фінансового права додати ще один інститут - фінансово-правовий процес, який у перспективі переросте у фінансове процесуальне право як його підгалузь.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х829(4УКР)01 + У9(4УКР)262.10

Рубрики:

Фінансове право окремих країн

Економіка окремих країн і частин світу

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Розглянуто Національний банк України як суб'єкт фінансово-правового регулювання грошового обігу в Україні. На основі аналізу вітчизняного та зарубіжного законодавства, наукових джерел, узагальнення правозастосовної практики розкрито проблеми та розроблено пропозиції щодо вдосконалення законодавства у сфері фінансово-правового регулювання Національним банком України грошового обігу. Проаналізовано стан наукових досліджень Національного банку України як суб'єкта фінансово-правового регулювання грошовим обігом. Обгрунтовано грошовий обіг як категорію фінансового права. Визначено місце грошового обігу в системі фінансового права та охарактеризовано правовий статус Національного банку України як суб'єкта реалізації грошово-кредитної політики.

Вивчено стан наукових досліджень фінансово-правового регулювання грошового обігу. Виокремлено правові ознаки грошей. Досліджено грошовий обіг як категорію фінансового права. Визначено місце грошового обігу як підгалузі в системі фінансового права України. Охарактеризовано засоби та методи регулювання грошового обігу. Доведено необхідність закріплення організаційно-правової форми Національного банку України як установи. Проаналізовано повноваження зазначеного банку в сфері регулювання готівковим, безготівковим та валютним обігом. Запропоновано зміни до Закону України "Про Національний банк України", Цивільного кодексу України, Постанови Правління Національного банку України від 06.06.2013 р. № 210 "Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою", Кодексу України про адміністративні правопорушення, Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю в Україні".

Індекс рубрикатора НБУВ: У9(4УКР)26 + Х829(4УКР)01 + Х819(4УКР)201

Рубрики:

Економіка окремих країн і частин світу

Фінансове право окремих країн

Адміністративне право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж69395 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Індекс рубрикатора НБУВ: Х829(4УКР)01 + У9(4УКР)261.8

Рубрики:

Фінансове право окремих країн

Економіка окремих країн і частин світу

Шифр НБУВ: Ж69395 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Досліджено доктринальні засади визначення змісту принципу взаємної відповідальності держави й інших учасників фінансових правовідносин у сучасній державі. Визначено особливості дії принципу відповідальності держави й інших учасників фінансових правовідносин за умов формування України як демократичної, соціальної та правової держави. Показано сутність і місце принципу взаємної відповідальності держави й інших учасників фінансових правовідносин у системі загальноправових принципів. Розглянуто основні наукові підходи до класифікації принципів фінансового права. Обгрунтовано необхідність включення до базових принципів фінансового права принципу взаємної відповідальності держави й інших учасників фінансових правовідносин. З'ясовано сутність та особливості бюджетних правовідносин, а також специфіку дії принципу взаємної відповідальності держави й інших учасників публічних фінансових відносин у бюджетній сфері. Вивчено нормативні акти, які закріплюють принцип взаємної відповідальності держави й учасників податкових відносин. Проаналізовано особливості дії названого принципу у разі видання неправомірного правового акта, бездіяльності посадових і службових осіб податкової служби. Проведено комплексний аналіз інституту фінансового контролю, з'ясовано його значення для функціонування української держави та особливості дії принципу взаємної відповідальності держави й інших учасників публічних фінансових відносин.

Проведено комплексний теоретико-правовий аналіз правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Доведено фінансово-правову природу відносин з приводу гарантування вкладів, визначено їх місце в системі фінансового права України. Розглянуто принципи діяльності, функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, порядок формування та розподіл повноважень між його керівними органами, порядок формування та використання коштів спеціального грошового фонду гарантування вкладів, відносини Фонду з вкладниками та Національним банком України. Наведено пропозиції щодо вдосконалення правового регулювання зазначених відносин.

Проаналізовано сучасний стан і перспективи розвитку системи гарантування вкладів (СГВ) фізичних осіб (ФО) в банках. Розглянуто особливості СГВ, діяльності та функції Фонду гарантування вкладів ФО, порядок формування та розподілу повноважень між його керівними органами, використання коштів спеціального грошового фонду гарантування вкладів, відносини Фонду з вкладниками та Національним банком України. Наведено рекомендації щодо вдосконалення правового регулювання даних відносин.

Проанализированы современное состояние и перспективы развития системы гарантирования вкладов (СГВ) физических лиц (ФЛ) в банках. Рассмотрены особенности СГВ, деятельности и функции Фонда гарантирования вкладов ФЛ, порядок формирования и распределения полномочий между его руководящими органами, использования средств специального денежного фонда гарантирования вкладов, отношения Фонда с вкладчиками и Национальным банком Украины. Даны рекомендации по усовершенствованию правового регулирования данных отношений.

Розглянуто поняття "суб'єкт фінансового права" в контексті дослідження його ознак - індивідуалізації, правового інтересу та правосуб'єктності. Проаналізовано питання щодо захисту суб'єктивних фінансових прав юридично "слабкішої" сторони, яка протистоїть державі, що представлена широкою системою державних органів. Розкрито проблему відповідальності держави в особі державних органів за порушення суб'єктивних прав інших учасників фінансових правовідносин. Визначено поняття юридичного обов'язку та суб'єктивного права суб'єкта фінансового права. Розглянуто підстави класифікації суб'єктів фінансового права, виокремлено найбільш суттєві класифікаційні схеми, які можна застосовувати саме до учасників фінансових правовідносин. Наведено рекомендації щодо вдосконалення вітчизняного фінансового законодавства.

Досліджено основні теорії визначення поняття "суб'єкт права", на підставі чого сформульовано зміст поняття "суб'єкт фінансового права". Проаналізовано ознаки суб'єкта фінансового права: індивідуалізація, правовий інтерес та фінансова правосуб'єктність. Обгрунтовано теоретичну модель цілісного поняття "суб'єкт фінансового права". Розглянуто основні класифікаційні схеми розподілу учасників фінансових правовідносин на види: залежно від вольового критерію, наявності в особи владного повноваження та порядку створення. Зроблено висновок, що фізична особа визнається фінансово-дієздатною з 18-ти років, а до досягнення такого віку всі її фінансові обов'язки та права реалізуються через інститут представництва. Виокремлено інші умови, що впливають на настання фінансової дієздатності осіб, а саме: майновий критерій і внутрішні та зовнішні організаційні умови.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х829(4УКР)01 + Х819(4УКР)011.10

Рубрики:

Фінансове право окремих країн

Адміністративне право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Висвітлено особливості фінансових компаній (ФК) як суб'єктів адміністративного права. З'ясовано сутність та ознаки адміністративно-правових відносин за участю ФК. Охарактеризовано проблеми розмежування адміністративних та інших правовідносин, що виникають у діяльності ФК. Визначено критерії класифікації адміністративно-правових відносин за участю ФК. Розроблено схему нормативно-правових актів, за допомогою яких здійснюється регулятивний вплив на діяльність ФК. Проаналізовано охоронні адміністративно-правові відносини за участю ФК, їх значення та особливості.

Досліджено питання юридичної природи податкового контролю та його структури. Проаналізовано основні проблеми правового статусу органів державної податкової служби України на сучасному етапі розвитку законодавства, обгрунтовано класифікацію податкового контролю, яка враховує особливості цього виду контрольної діяльності, що здійснюється у фінансовій сфері держави. Досліджено методи податкового контролю, які використовуються податковими органами. Наведено пропозиції щодо внесення змін і доповнень до нормативно-правових актів, які регулюють механізм податкового контролю в Україні, а також правовий статус контролюючих суб'єктів.

Наведено результати комплексного теоретико-методологічного аналізу системи державного фінансового контролю (ФК). Розкрито особливості правового регулювання ФК, що здійснюється органами державної контрольно-ревізійної служби (ДКРС). Охарактеризовано форми та види взаємодії органів ДКРС з органами внутрішніх справ під час здійснення ФК. Подано інформацію про фінансово-правові проступки, протидія яким віднесена до компетенції органів ДКРС. Розглянуто види фінансово-правових санкцій, що застосовуються органами ДКРС.