Досліджено суть дефініції "грошовий потік" підприємства. Систематизовано теоретичний базис формування грошових потоків (ГП) підприємства, який включає напрацювання меркантилістів, марксистів, монетаристів та сучасників. Надано характеристику циклу ГП та його зв'язок із кругообігом господарських засобів. Визначено фактори дисконтування ГП, до яких включено інфляцію, ризик та альтернативність інвестиційного процесу. Виокремлено економічні, політичні, соціальні та техніко-економічні ризики, які впливають на управління ГП підприємства. Наведено класифікацію грошових потоків підприємств за різними ознаками. Визначено основні джерела формування й умови функціонування оптимальної структури ГП підприємства. Надано характеристику переваг і недоліків використання фінансових ресурсів для формування ГП підприємства.