Розкрито сутність терміна "тіньовизація" економіки, досліджено процес виникнення й розвитку тіньової економічної діяльності в Україні за сучасних трансформаційних умов, а також вплив державного механізму боротьби з тіньовою економікою. Проаналізовано погляди провідних економістів щодо визначення сутності даного явища. Встановлено основні причини виникнення й існування тіньової економіки на сучасному етапі. Досліджено умови розвитку тіньового сектора економіки, з урахуванням яких розроблено й удосконалено державний механізм протидії тіньовій економічний діяльності. Зроблено висновок, що сучасна тіньова економіка відзначається широкомасштабним характером і стосується усіх сфер економічної діяльності.

  Скачати повний текст

Проаналізовано зарубіжний досвід і особливості національної економіки з точки зору проблеми легалізації доходів. Виявлено, що найбільш ефективним напрямком протидії легалізації доходів є вдосконалення інструментів протидії легалізації доходів у банках. Обгрунтовано напрямки вдосконалення існуючої системи запобігання та протидії легалізації доходів у банку. Розроблено та запропоновано кількісні оцінки критеріїв оцінювання ризику можливості здійснення клієнтом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом під час проведення процедури ідентифікації. Висвітлено конкретні моделі кількісної оцінки ризику легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом клієнтом банку. Визначено, що запропоновані моделі оцінки ризику можуть бути використані як банками, так й іншими суб'єктами первинного фінансового моніторингу.

  Скачати повний текст

Розроблено нові підходи до аналізу корупції та представлено нові методи боротьби з нею за сучасних умов розвитку економічних відносин в контексті дослідження інституціонального середовища економіки та політики. Розглянуто діяльність міжнародних організацій у фері оцінки рівня корупції та розробці рекомендацій щодо кооперації на ниві протидії розвитку корупційних відносин. Наведено комплексну модель протидії розвитку корупційним відносинам в Україні на основі аналізу світового досвіду бороться з корупцією та можливостей використання його в економічному та політичному середовищі України.

  Скачати повний текст

Виділено концептуальні підходи й основні етапи дослідження тіньової економіки (ТЕ). Вдосконалено основні етапи тінізації економіки України. Здійснено класифікацію форм ТЕ, проаналізовано та систематизовано соціально-економічні та суспільно-політичні причини її виникнення. Виявлено основні риси, що характерні для функціонування ТЕ в Україні. Проведено соціально-економічний аналіз регіону в контексті системного вивчення мезоекономічних об'єктів. Розроблено механізм зниження впливу ТЕ в контексті економічної безпеки - проблемно-цільовий підхід. Ієрархію цілей у процесі зниження тінізації економічної системи зображено предметно-орієнтованим графом. Запропоновано економіко-математичне моделювання соціально-економічних показників ТЕ як основу економічного прогнозування. Розглянуто однофакторну статистичну модель, яка дазволяє виявити закономірності впливу тінізації.

  Скачати повний текст

Обгрунтовано шляхи удосконалення системи детінізації вітчизняної економіки. Проаналізовано практику реалізації тіньової діяльності в Україні з застосуванням різних схем її здійснення. Встановлено причини поширення тіньової діяльності та оцінено наслідки її впливу на соціально-економічне становище держави. Запропоновано концептуальний підхід щодо детінізації економіки. Основну увагу приділено удосконаленню економічних, адміністративних і правових методів забезпечення легальної економічної діяльності. Здійснено оцінку рівня недоплати бюджету й розглянуто наслідки ухилення від оподаткування за найбільш поширеними схемами здійснення тіньової діяльності з урахуванням визначених умов і припущень щодо функціонування фінансової та господарської систем країни.

  Скачати повний текст

  Скачати повний текст

Проаналізовано існуючі методи та підходи щодо оцінювання обсягів тіньової економіки. Із використанням методу сталих взаємозв'язків, адаптованого до дослідження регіональних систем, запропоновано класифікацію регіонів України відносно до загальноукраїнського рівня тінізації. Встановлено вплив коефіцієнтів тінізації за основними видами економічної діяльності на тінізацію виробництва в окремих регіонах. Запропоновано модель, за допомогою якої можна оцінювати потенційний обсяг податкових надходжень від легалізації тіньової економіки у конкретній галузі або за окремим видом продукції. Створено методику оцінювання рівня тінізації шляхом моделювання за допомогою структурних рівнянь у сфері роздрібної торгівлі й ресторанного господарства, на підставі якої визначено даний показник для Харківського регіону. Розраховано короткострокові прогнози розвитку процесів тінізації для Харківщини, Донеччини та Полтавщини. Розроблено організаційно-економічний механізм збалансованої детінізації регіонів й алгоритм його реалізації. Наведено рекомендації щодо створення єдиного регіонального центру боротьби з неформальною економікою. З метою удосконалення аналітичної роботи розроблено базу даних з функцією інформаційного пошуку.

  Скачати повний текст

Проаналізовано системний аспект поняття економічної злочинності, поняття "економічний злочин" розглянуто як "адаптаційний механізм" суб'єктів економічних відносин. Проаналізовано економічну злочинність в контексті ефективності економічного регулювання. Виявлено особливості державного регулювання та сучасних методів боротьби з економічною злочинністю в Україні. Сформульовано концептуальні положення та розроблено алгоритм формування управлінського впливу з урахуванням мінімізації рівня економічної злочинності. Обгрунтовано системні методи боротьби з економічними злочинами в термінах і поняттях теорії комунікацій. Застосовано алгоритм формування управлінського впливу з урахуванням мінімізації рівня економічної злочинності для України. Удосконалено механізм боротьби з економічною злочинністю в Україні: сформовано організаційну структуру, що забезпечує прогнозний підхід до регулювання економічної злочинності, а також методологічний аспект механізму боротьби з економічною злочинністю.

  Скачати повний текст

Проаналізовано теоретико-методичні підходи до аналізу тінізації господарської діяльності й економізації корупції. Здійснено компаративний аналіз динаміки, масштабів і структури глобального поширення корупції, а також просторової структури динаміки тінізації економік країн світу. Проведено економетричний аналіз взаємозв'язку тінізації, корупції та економічного зростання. Розроблено стратегічні програмні рішення посилення національної безпеки України за умов глобалізації. Обгрунтовано концептуальні засади системної легалізації економіки та протидії корупції як детермінанти зміцнення економічної безпеки в моделі збалансованого й обмеженого соціально-економічного розвитку.

  Скачати повний текст

Розкрито соціально-економічну сутність, причинну обумовленість періодичного зростання тіньових процесів за умов трансформацій, негативні наслідки розвитку тіньової економіки, економічні механізми її функціонування та системні шляхи детінізації економіки України. Вперше здійснено теоретичне обгрунтування необхідності комплексного дослідження закономірностей розвитку тінізаційного процесу за умов зростання протиріч трансформації з врахуванням цивілізаційної складової вітчизняної економічної системи. Незавершена модернізація без врахування особливостей цивілізаційної складової розвитку за даних умов викликає глибокий кризовий стан системи управління, особливо державного, поширення паразитарної форми елітної економіки, побудованої на інтеграції влади з бізнесом, криміналітетом та, як наслідок, експансії діалектичного "повернення" Ц масштабної появи перетворених форм, що складають основу розбудови механізмів сучасної тіньової економіки. Визначено основний зміст і напрями детінізації економіки: на підставі дослідження детермінантів виникнення тіньової економіки обгрунтовано положення про те, що загальною соціально-економічною основою детінізації економіки є перетворення соборної форми організації суспільних відносин, як органічно притаманної вітчизняним умовам, на пануючу, що знімає проблему накопичення кризових протиріч модернізації як джерел тінізації. Ця форма виступає як така, що має стійкий імунітет як до небезпечного розвитку архаїчних соціально-економічних форм, так і до гібридизації влади як фундаментальних чинників тінізації. Сформульовано пропозиції економічного характеру щодо загальносистемних заходів розвитку детінізаційних чинників економічного реформування.

  Скачати повний текст

Проведено комплексне дослідження теоретичних і практичних аспектів проблем взаємодії офіційного та тіньового секторів економіки. З'ясовано особливості соціально-економічних умов зародження й існування тіньового сектору, а також причини девіантної поведінки економічних суб'єктів у межах морально-етичного підходу, що сприяє подальшому здійсненню процесу інституціоналізації тіньового сектору економіки. Визначено позитивні та негативні тенденції його розвитку й обгрунтовано шляхи легалізації. Виявлено основні напрями взаємодії досліджених секторів в Україні на підставі механізму взаємодії тіньового й офіційного секторів економіки, елементами якого є економічні, правові, адміністративні регулятори. Доведено, що даний механізм є складовою частиною (елементом) механізму господарського регулювання економіки. Дію механізму розкрито через його функції (обмеження, стимулювання, спонукання, примусу, заборони). Обгрунтовано, що ухиляння від сплати податків спричинене великим податковим тягарем, перевищенням непрямих податків над прямими, недосконалістю механізму реалізації податкових реформ і репресивним характером податкового законодавства.

  Скачати повний текст

Здійснено комплексне дослідження фінансових аспектів функціонування тіньової економіки з огляду на її негативний вплив на стан державних фінансів. Охарактеризовано економічну суть категорії "тіньова економіка", проаналізовано трактування даного явища та вказано його засадні передумови. Розкрито суть податкових і бюджетних деліктів, вказано основні причини їх виникнення. Доведено значний негативний вплив деліктів на стан державних фінансів, здійснено їх розподіл за класифікаційними ознаками. Досліджено фіскальні аспекти вітчизняного тіньового процесу роздержавлення власності. Показано, що найоптимальнішою схемою "відмивання" тіньових капіталів є їх легалізація із використанням офшорних юрисдикцій. Проведено розрахунки масштабів тіньової економіки України та удосконалено економіко-математичне моделювання поведінки платників податків.

  Скачати повний текст